Trang Chủ / Dịch vụ hành chính / Kế Toán - Thuế / Hướng dẫn cách tính thuế và nộp thuế Vãng Lai

Hướng dẫn cách tính thuế và nộp thuế Vãng Lai

Bạn là công ty xây dựng hay công ty có hoạt động dịch vụ phát sinh thuế Vãng lai, bạn không biết kê khai nộp thuế Vãng lai thế nào?

Sau đây kế toán Mạnh Toàn Thắng đưa ra một trường hợp cụ thể như sau: Công ty TNHH TƯ VẤN ĐÀO TẠO VÀ PHÁT TRIỂN DƯƠNG ĐÔNG có trụ sở tại TP. Hồ Chí Minh, không có Chi nhánh tại Đaklak. Ngày 27/05/2016, công ty quyết toán bàn giao Công trình tại Huyện Lăk, thuộc Tỉnh Đaklak. Kế toán xuất hóa đơn GTGT tổng giá trị 4.500.000.000đ; thuế gtgt 450.000.000đ. Công ty tính và kê khai thuế Vãng lai như sau:

1.    Cách tính thuế vãng lai

•    Tính trên doanh thu theo giá chưa có thuế GTGT của sản phẩm sản xuất ra hoặc tiêu thụ tại địa phương
•    2% (đối với hàng hóa chịu thuế suất thuế GTGT 10%)
•    1% (đối với hàng hóa chịu thuế suất thuế GTGT 5%) trên doanh thu theo giá chưa có thuế GTGT của sản phẩm sản xuất ra hoặc tiêu thụ tại địa phương

2.    Các bước kê khai thuế vãng lai

Bước 1: Kê khai tại địa phương có doanh thu vãng lai
•    Vào phần mềm HTKK của Công ty, mở Tờ khai thuế GTGT KD ngoại tỉnh ( 05/GTGT)
•    Kê khai và nộp tờ khai 05/GTGT cho cơ quan thuế nơi có doanh thu vãng lai
•    Căn cứ thuế trên Tờ khai 05/GTGT, nộp thuế cho cơ quan thuế nơi có doanh thu vãng lai.

cach-tinh-thue-vang-lai-1
Bước 2: Kê khai tại trụ sở chính
Căn cứ tờ khai, chứng từ nộp thuế vãng lai, kê khai vào Tờ khai 01/GTGT của công ty như sau:
•    Vào phần mềm HTKK của Công ty, mở Tờ khai thuế GTGT khấu trừ ( 01/GTGT)
•    Mở phụ lục 01-5/GTGT, kê khai đầy đủ các chỉ tiêu và số tiền thuế vãng lai đã nội.

cach-tinh-thue-vang-lai-2
•    Click vào nút ‘Ghi” trên tờ khai,
•    Phần mềm HTKK sẽ tự động cập nhật số tiền thuế vãng lai đã nộp vào tờ khai 01/GTGT ở Chỉ tiêu (39): Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh.
•    Số thuế vãng lai đã nộp được khấu trừ vào nghĩa vụ thuế phải nộp kỳ của Công ty.

cach-tinh-thue-vang-lai-3
3.    Nộp thuế vãng lai

Chuyển khoản  tiền thuế vãng lai vào Tài khoản tại địa phương có doanh thu vãng lai.
(TK7111.1055833 Chi cục thuế huyện Lăk, tỉnh ĐăkLăk).

Chúng ta có thể áp dụng các bước trên để tính thuế Vãng Lai cho doanh nghiệp, công ty hoặc cá nhân của mình. Nếu bạn gặp phải những khó khăn trở ngại trong việc kê khai, tính thuế Vãng lai và nộp thuế thì các bạn có thể liên hệ với bộ phận kế toán công ty Mạnh Toàn Thắng để được hướng dẫn và sử dụng dịch vụ quyết toán, kê khai thuế Vãng Lai với giá rẻ nhất và nhanh nhất nhé.

Liên hệ: 0909 196 283/ 094 943 6878 (M.s Tính)
Email: Vutinhkt2010@gmail.com
Địa chỉ: 65/14B, DT 743, Kp. Tân Long, Tân Đông Hiệp, DĨ An, Bình Dương.

Lượt xem: 607

Gửi Phản Hồi